技能提升网一份软件服务合同在6月30日结束，摊销表却排到了12月。月末总账看起来平整，错误只是被平均分散到后面六个月。
处理这类差错，要把合同服务期、付款、摊销行和凭证放到同一条时间线上。AI可以做批量比较，停止还是续摊仍要以有效合同和批准记录为准。
先把服务期钉在时间轴上
本次只使用预付合同和付款记录、摊销明细表、总账凭证、合同变更记录。先记录每份资料的版本、截止时间和负责人，缺失项单列，不能用相似记录替代。
重算前别急着改原表
| 动作 | 具体做法 |
|---|---|
| 固定依据 | 提取合同开始日、结束日、总金额、变更日和终止条款。 |
| 复制计算 | 在副本中按会计周期重算应摊金额，不覆盖原公式。 |
| 对比凭证 | 逐月连接应摊、已摊和总账凭证号，保留差额。 |
| 形成调整 | 把停止、补提、冲回和待确认分别列出。 |
四种差异对应四种处理
| 情况 | 判断依据 | 处理 |
|---|---|---|
| 合同已结束仍计提 | 本月晚于有效结束日 | 暂停后续并评估冲回 |
| 提前终止 | 终止批准早于原结束日 | 按批准日重算 |
| 续期已签 | 新服务期有有效文件 | 接续但不能重复月份 |
| 资料缺失 | 只有邮件或口头说明 | 暂不改账，追补依据 |
最终判断是哪些摊销应继续、停止、补提或冲回。任何无法回到原始文件、表格行或系统记录的结论都标为待确认，不进入正式交付。
拿一个提前终止项目试跑
选一项正常到期、一项提前终止和一项续期合同，手工算出三个月份作为基准，再比较AI输出。
试跑后从判定正常的记录中抽样复核。发现漏检时，修正规则并重跑同一影响范围，目标交付是逐项摊销复核表和本期调整清单。
可直接交给AI的核对说明
你正在协助负责月末结账的财务人员。触发情况是合同已经结束、续期或提前终止，但预付费用摊销表仍沿用旧的起止月份。只读取预付合同和付款记录、摊销明细表、总账凭证、合同变更记录。需要判断哪些摊销应继续、停止、补提或冲回。请生成逐项摊销复核表和本期调整清单。每条结论标明来源位置、使用版本、判定依据和待确认人。第一轮只输出预览，不发送、不删除、不写回正式系统。
摊销结果如何验收
- 每个日期能回到合同页码
- 重算总额与合同金额勾稽
- 调整凭证没有覆盖原记录
- 待确认项目有责任人
如果继续自动处理可能造成费用跨期、资产余额虚高或月末重复调整，就在当前步骤停止并交给指定负责人。AI不决定会计政策，也不能把未签署的续期意向当成有效服务期。
预付费用摊销复核适合组合哪些Skill
PDF Skill负责提取合同服务期与变更条款，输入为合同和变更记录，输出为带位置的摊销起止条件；XLSX Skill负责重算逐月摊销并对比总账，输入为起止条件、摊销表和凭证，输出为调整清单。每一步只接收上一环节已经标注来源的中间结果。
预付费用摊销复核的使用边界是：扫描和复杂版面必须回看原页，提取文本不能证明法律效力；公式需重新计算并抽样核对，外部链接与宏先检查
