货已收到发票还没来，AI能判断月底该计提、暂挂还是继续追查吗？

月末最后一天，仓库确认货已经入库，供应商发票却还没到。采购单写的是暂定数量，合同又包含运输和安装费用。会计如果照采购单全额计提，可能把尚未履约的部分提前放进成本；什么都不提，同样会让本期结果失真。

这类未开票已收货项目需要一条清楚的截止链。AI适合把采购、收货、验收和计价材料对齐，计提政策、重大判断和最终凭证仍由财务负责人复核。

先冻结月末截止点

为采购单、收货单、验收记录和后续发票记录统一截止时间。月末后补录的收货不能悄悄混入本期，后到发票也要标明到达时间，作为期后核验而不是倒改原始证据。

把数量、履约和价格拆开核对

实物采购和服务采购不能共用一个简单规则。服务可能按里程碑、工时或期间确认，必须先找到合同中的计价单位。

估计金额要留下可逆路径

优先使用已经完成部分的合同单价或验收金额。数量、单价或履约范围不明时，把差异转入暂挂清单，并写清谁提供资料、何时回覆。计提凭证应带来源版本和次月冲回规则，避免发票到达后成本重复。

期后发票是最有价值的反查

1. 发票到达后与原计提逐行匹配
2. 解释价格、数量、税额与期间差异
3. 检查已冲回金额是否完整
4. 同类偏差反复出现时修正估计规则
5. 无法匹配的项目继续保留责任人和截止日

小范围试跑要故意加入冲突

选取一笔完整到货、一笔分批到货和一笔服务验收，把采购数量、已履约范围和合同价格逐项桥接，并用一张期后发票反查。先确认字段能对应、规则能区分边界项，再扩大到完整范围。首轮测试的目标是发现漏项和误判方向，不追求一次给完所有结论。

角色：月末结账会计。
触发：货物或服务已验收但发票未到，采购单、收货单和合同金额又不完全一致。
资料：采购订单、收货与验收记录、合同计价条款、历史发票、暂估与冲回规则。
判断：哪些项目应计提、按什么金额计提、哪些应暂挂并向业务追查。
交付：未开票已收货清单、计提建议、差异证据和待确认责任人。
要求：每条结论标出证据位置、资料版本、未知项和需要谁确认，只生成建议与复核记录。

把分析结果做成可以签字的交付物

最终应交付未开票已收货清单、计提建议、差异证据和待确认责任人。每个结论都保留输入版本、原始位置、人工修改和批准状态，接手人可以从异常行继续，而不是重新读完整资料。

证据出现断点时不要继续自动化

• 关键资料缺少版本、时间范围或唯一编号
• 不同来源给出冲突事实，且没有已授权的基准
• 动作会直接触发付款、合同、权限、生产、人事或对外承诺
• 继续处理可能导致漏提或重复计提造成期间成本错报，并在次月冲回时制造新的差异

停止自动处理后，保留已经完成的证据整理和影响范围，标出阻塞项、接管人和期望回复时间。不要清空结果，也不要用模型猜测填补缺口。

两项能力各负责什么

Reconciliation负责桥接采购订单、收货验收、历史发票和未清余额；Audit Support负责把计提依据、例外、抽样和期后验证整理成可审计记录。两项能力接力使用，前一步的输出要成为后一步可复核的输入。

Skill 可以定位差异和生成复核底稿，不能自行决定会计政策、过账或更改已关闭期间。